Льготы по земельному налогу пенсионерам: вычет на шесть соток и сколько платить

Обновлено 16.09.2026 По главе 31 Налогового кодекса

Коротко. Пенсионерам и ещё девяти категориям положен вычет: налог не считают с кадастровой стоимости 600 квадратных метров участка. Это ровно шесть соток.

Заявление подавать не нужно. Налоговая применяет вычет сама. Если участков несколько — она выберет тот, где налог получается больше, то есть в вашу пользу.

Если у вас шесть соток или меньше, налог может выйти нулевым. Посчитайте на своих цифрах — калькулятор ниже.

Ленаэксперт Центра земельного кадастра

Здравствуйте. Про эту льготу мне пишут чаще всего в одной и той же формулировке: «а я не знала, что мне что-то положено, и платила все эти годы».

Хорошая новость: чаще всего вы всё-таки не платили лишнего — налоговая применяет вычет сама, без всяких заявлений. Но проверить свою квитанцию стоит, и сейчас я покажу, как это сделать за минуту.

Что такое вычет на шесть соток

Земельный налог считают от кадастровой стоимости участка. Вычет работает так: из этой стоимости вычитают стоимость 600 квадратных метров — и налог берут только с остатка.

Шестьсот квадратных метров — это шесть соток. Значит:

Участок шесть соток или меньше — налог получается нулевым. Платить нечего.

Участок десять соток — налог берут только с четырёх.

Участок двадцать соток — налог берут с четырнадцати.

Вычет считают в метрах, а не в рублях

Из налоговой базы убирают кадастровую стоимость именно шестисот метров вашего участка. Поэтому у дорогого участка вычет в рублях больше, а у дешёвого меньше — но сотки всегда одни и те же шесть.

Кому положен вычет

Налоговый кодекс перечисляет категории. Пенсионеры — только одна из них, и людей часто удивляет, что они подходят по другому пункту.

Пенсионеры, получающие пенсию в установленном порядке
Мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, получающие пожизненное содержание
Те, кто по состоянию на 31 декабря 2018 года имел бы право на пенсию по прежним правилам
Инвалиды I и II групп
Инвалиды с детства и дети-инвалиды
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы
Пострадавшие от радиации: Чернобыль, «Маяк», Семипалатинский полигон
Участники испытаний ядерного оружия и ликвидации аварий на ядерных установках
Родители трёх и более несовершеннолетних детей

Вычет даётся на один участок

Если участков несколько — вычет применят только к одному. Выбрать можно самому, подав уведомление в налоговую до 31 декабря того года, за который считается налог.

А если ничего не подавать, налоговая выберет сама — тот участок, где налог получился бы больше. То есть по умолчанию всё делается в вашу пользу, и это как раз тот случай, когда бездействие не вредит.

Посчитайте свой налог

Нужны две цифры из выписки: кадастровая стоимость и площадь. Ставку по умолчанию берём 0,3 процента — она предельная для садовых, огородных и участков под жильё.

Налог с вычетом и без него

Считается прямо здесь, ничего никуда не отправляется.

Кадастровая стоимость участка, ₽

Площадь участка, соток

Ставка налога, % — если не знаете свою, оставьте 0,3

Это прикидка, а не квитанция

Точную ставку устанавливает ваш муниципалитет, и она может быть ниже предельной. Кроме того, у местных властей бывают свои дополнительные льготы — их в расчёте нет.

Сравните получившуюся сумму с тем, что стоит в вашем налоговом уведомлении. Если там заметно больше — это повод разобраться.

А как у вас?

Вы знали про вычет на шесть соток?

Мне пишут «а я не знала и платила все эти годы» почти каждую неделю.

Ставка: 0,3 или 1,5 процента

Налоговый кодекс задаёт предельные ставки, а конкретные устанавливает муниципалитет — но выше потолка он поднять не может.

0,3 %

Предельная ставка для этих участков

Земли сельхозназначения — при условии, что они используются для сельскохозяйственного производства
Занятые жилищным фондом и объектами коммунальной инфраструктуры, а также приобретённые для жилищного строительства
Для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества — при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности
Участки общего назначения в садоводческих товариществах

1,5 %

Предельная ставка для всего остального

Все прочие земельные участки
Садовые и огородные участки, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
Участки из списка слева, которые перестали отвечать своему условию

Где здесь ловушка — и где её нет

Для земель сельхозназначения льготные 0,3 процента привязаны к тому, что земля используется для сельскохозяйственного производства. Перестала использоваться — условие не выполняется, и ставка становится вдвое с лишним больше. Для большого участка это чувствительнее любого штрафа.

А вот для садового, огородного участка и участка под ИЖС условие другое: там оговорка про предпринимательскую деятельность, а не про то, косите вы траву или нет. Само по себе зарастание вашей дачи ставку по этой норме не повышает.

Это как раз тот случай, когда пугать вас незачем — и я не буду.

Что сделать по порядку

Достаньте налоговое уведомлениеБумажное или в личном кабинете налогоплательщика. Там видно, от какой суммы вам посчитали налог.
Посмотрите свою кадастровую стоимостьБесплатно, на сайте Росреестра. Как её найти — в отдельном разборе.
Посчитайте на калькуляторе вышеЕсли ваша прикидка сильно меньше того, что в уведомлении, — вычет мог не примениться.
Если не сходится — обратитесь в налоговуюЧерез личный кабинет или лично. Чаще всего дело в том, что у них нет сведений о вашем льготном статусе.

Чтобы не забыть

Напомнить, когда подойдёт срок

До марта 2028 ещё далеко, и об этом легко забыть. Оставьте номер — напомню заранее, примерно за три месяца. Больше никаких звонков и рассылок не будет.

Частые вопросы

Какие льготы по земельному налогу у пенсионеров?

Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади участка. Это шесть соток. Если участок шесть соток или меньше, налог получается нулевым. Льгота установлена пунктом 5 статьи 391 Налогового кодекса.

Нужно ли подавать заявление на льготу?

Нет. Вычет применяется без заявления. Уведомление о выбранном участке нужно только тогда, когда участков несколько и вы хотите указать конкретный — подать его можно до 31 декабря того года, за который считается налог. Если не подавать, вычет применят к участку с максимальной суммой налога.

Платит ли пенсионер налог за шесть соток?

Если участок ровно шесть соток или меньше и он единственный, налоговая база после вычета обращается в ноль — платить нечего. Если участок больше, налог берут с площади сверх шести соток.

А если участков два?

Вычет применяется только к одному участку по выбору налогоплательщика. Выбор можно сделать самому уведомлением в налоговую, а если его не подавать — вычет применят к тому участку, по которому налог получился бы больше.

Вырастет ли налог, если участок зарос?

Для земель сельскохозяйственного назначения пониженная ставка 0,3 процента применяется при условии использования участка для сельскохозяйственного производства. Для садовых, огородных участков и земель под жилищное строительство условие иное — они не должны использоваться в предпринимательской деятельности, и зарастание само по себе ставку по этой норме не повышает. При этом требования закона об освоении участка действуют независимо от налога.

Кто устанавливает ставку земельного налога?

Ставки устанавливают нормативными правовыми актами представительные органы муниципальных образований. Налоговый кодекс задаёт предельные значения — 0,3 процента для льготных категорий участков и 1,5 процента для прочих, и выше этих значений муниципалитет подняться не может.

Если цифры не сходятся

Чаще всего расхождение объясняется просто: либо у налоговой нет сведений о вашем льготном статусе, либо завышена сама кадастровая стоимость.

Второе поправимо, и мы поможем это сделать. Посмотрим вашу цифру, сравним с соседними участками и скажем, есть ли смысл её оспаривать. Если смысла нет — так и скажем: отчёт оценщика стоит денег, и для скромной дачи он часто не окупается.

Лена, эксперт Центра земельного кадастра

Разобрать мою ситуацию

Источники

Налоговый кодекс РФ, пункт 5 статьи 391 — уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв. м и перечень категорий
Налоговый кодекс РФ, статья 391 — порядок выбора участка и применение вычета при непредставлении уведомления
Налоговый кодекс РФ, статья 394 — предельные налоговые ставки 0,3 и 1,5 процента

Читаем дальше