Нужно ли платить налог за теплицу или сарай на даче?

Налогом на имущество облагаются только объекты, права на которые зарегистрированы в ЕГРН. Теплицы, навесы и подобные постройки обычно такими объектами не являются. Если хозпостройка зарегистрирована и её площадь не превышает 50 квадратных метров, для одного такого объекта на участке для ЛПХ, садоводства, огородничества или ИЖС предусмотрена льгота.

ЦЕНТР ЗЕМЕЛЬНОГО КАДАСТРА · НАЛОГИ

Налог на дачу: за что платят, за что не платят и почему часто выходит ноль

Q: Платят ли налог за садовый дом?

Да, если он зарегистрирован в ЕГРН. Дома и жилые строения на садовых, огородных участках и участках для ЛПХ и ИЖС для целей налога относятся к жилым домам, поэтому к ним применяется вычет на 50 квадратных метров общей площади. У дома меньшей площади налог получается нулевым.

Обновлено 17.09.2026 По главам 31 и 32 Налогового кодекса

Коротко. «Налога на дачу» как отдельного налога не существует. Их два: земельный — за участок, и на имущество — за дом. Оба приходят в одном уведомлении, и их часто путают.

У жилого дома не облагается 50 квадратных метров. Если дача меньше — налог на дом получается нулевым. Именно так и выходит у большинства.

Баня, сарай, теплица до 50 метров — освобождены по льготе, но на один такой объект. А пенсионерам льгота положена по одному объекту каждого вида.

Ленаэксперт Центра земельного кадастра

Здравствуйте. Про дачные налоги ходит столько страшилок, что люди всерьёз спрашивают, не обложат ли их за теплицу и за туалет во дворе.

Успокою сразу: за большинство дачных построек не платят вообще ничего, а у дома до пятидесяти метров налог обычно выходит нулевым. Сейчас разберём, откуда что берётся, и посчитаем на ваших цифрах.

Два разных налога

Земельный налог

Глава 31 Налогового кодекса

Платится за сам участок. Считается от его кадастровой стоимости, ставку устанавливает муниципалитет.

Пенсионерам и ещё девяти категориям не считают налог с шести соток. Срок уплаты — 1 декабря.

Налог на имущество

Глава 32 Налогового кодекса

Платится за постройки — но только за те, права на которые зарегистрированы в ЕГРН. Незарегистрированной постройки для налоговой не существует.

Про него и пойдёт речь дальше.

Оба приходят вместе

В одном налоговом уведомлении будет несколько строк: отдельно за участок, отдельно за дом. Поэтому «пришёл налог на дачу» — это почти всегда сумма двух разных налогов.

Садовый дом — это жилой дом

Здесь кроется частое недоразумение. Для целей налога дома и жилые строения на участках для садоводства, огородничества, личного подсобного хозяйства и ИЖС относятся к жилым домам.

Это важно и в хорошую сторону: значит, к садовому домику применяются те же правила, что и к жилому дому, — включая вычет на 50 квадратных метров.

За что не платят

Вычет Первые 50 квадратных метров жилого дома Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 50 квадратных метров общей площади дома. Дом меньше — налог нулевой. Вычет даётся на каждый жилой дом, заявлений не нужно.
Льгота Хозпостройка до 50 квадратных метров Баня, сарай, летняя кухня на участке для ЛПХ, садоводства, огородничества или ИЖС — при условии, что постройка не используется в предпринимательской деятельности. Льгота на один такой объект.
Не объект Всё, что не зарегистрировано в ЕГРН Теплица, навес, дровяник, уличный туалет, забор — это не объекты капитального строительства с зарегистрированными правами, и налогом они не облагаются.
Многодетным Ещё по 7 квадратных метров на каждого ребёнка Дополнительно к основному вычету, если у собственника трое и более несовершеннолетних детей. Для дома — 7 метров на ребёнка, для квартиры и комнаты — 5.

Пенсионерам — по одному объекту каждого вида

Пенсионеры освобождены от налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида: один жилой дом, одна квартира, один гараж, одно хозстроение до 50 метров.

То есть дом и баня на одном участке освобождаются оба — это разные виды объектов. Заявление подавать не обязательно: если вы его не подали, льготу применят по сведениям, которые у налоговой уже есть.

Посчитайте свой налог на дом

Нужны две цифры из выписки: площадь дома и его кадастровая стоимость. Где их взять бесплатно — в отдельном разборе.

Налог на имущество за дом

Считается прямо здесь, ничего никуда не отправляется.

Кадастровая стоимость дома, ₽

Общая площадь дома, кв. м

Ставка налога, % — если не знаете свою, оставьте 0,1

Собственник — пенсионер или относится к другой льготной категории

Это прикидка, а не квитанция

Ставку устанавливает ваш муниципалитет, и она может отличаться. У местных властей бывают и свои дополнительные льготы — их в расчёте нет. Сравните получившееся с тем, что стоит в уведомлении.

А как у вас?

Что у вас зарегистрировано на даче?

Ответы видны сразу — интересно, как у остальных.

Чтобы не забыть

Напомнить, когда подойдёт срок

До марта 2028 ещё далеко, и об этом легко забыть. Оставьте номер — напомню заранее, примерно за три месяца. Больше никаких звонков и рассылок не будет.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог за теплицу или сарай?

Налогом на имущество облагаются только объекты, права на которые зарегистрированы в ЕГРН. Теплицы, навесы, дровяники и подобные постройки обычно не являются такими объектами. А если хозпостройка зарегистрирована и её площадь не превышает 50 квадратных метров, для одного такого объекта на участке для ЛПХ, садоводства, огородничества или ИЖС предусмотрена льгота.

Платят ли налог за садовый дом?

Да, если он зарегистрирован в ЕГРН. При этом дома и жилые строения на садовых, огородных и участках для ЛПХ и ИЖС для целей налога относятся к жилым домам, значит к ним применяется вычет на 50 квадратных метров общей площади. У дома меньшей площади налог получается нулевым.

Освобождены ли пенсионеры от налога на дачный дом?

Пенсионеры освобождены от налога на имущество в отношении одного объекта налогообложения каждого вида: жилого дома, квартиры или комнаты, гаража или машино-места, хозяйственного строения до 50 квадратных метров, помещения творческого назначения. Дом и баня на одном участке — это разные виды, поэтому освобождаются оба.

Надо ли подавать заявление на льготу?

Не обязательно. Если налогоплательщик, имеющий право на льготу, заявление не представил, льгота предоставляется на основании сведений, которые налоговый орган получил самостоятельно.

Сколько налогов приходит за дачу?

Два разных: земельный налог за участок по главе 31 Налогового кодекса и налог на имущество за зарегистрированные постройки по главе 32. Оба отражаются в одном налоговом уведомлении отдельными строками.

Что если дом построен, но не зарегистрирован?

Налог на имущество за него не начисляется, поскольку объектом налогообложения выступает недвижимость с зарегистрированными правами. При этом отсутствие регистрации дома имеет отдельные последствия по земельному законодательству — разбирали это отдельно.

Если сумма не сходится

Чаще всего причина одна: завышенная кадастровая стоимость — дома или участка. Оба налога считаются именно от неё, и если цифра взята с потолка, переплачиваете вы по обоим сразу.

Это поправимо, и мы поможем это сделать. Посмотрим ваши цифры, сравним с соседними участками и скажем прямо, есть ли смысл оспаривать. Если нет — так и скажем, навязывать не буду.

Лена, эксперт Центра земельного кадастра

Разобрать мою ситуацию

Источники

Налоговый кодекс РФ, пункт 2 статьи 401 — дома и жилые строения на садовых, огородных участках, участках для ЛПХ и ИЖС относятся к жилым домам
Налоговый кодекс РФ, пункты 5 и 6.1 статьи 403 — вычет на 50 кв. м общей площади жилого дома и дополнительные 7 кв. м на каждого ребёнка для многодетных
Налоговый кодекс РФ, статья 407 — льгота для пенсионеров и по хозяйственным строениям до 50 кв. м, один объект каждого вида, беззаявительный порядок
Налоговый кодекс РФ, глава 31 — земельный налог

Читаем дальше